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====  REVISIÓN NORMAS LEGALES Y VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN  ====
~~CLOSETOC~~
</hidden> 
 
[[{:boton2:titulo10.png}| <font 20px/inherit;;#141057;;inherit>REVISIÓN NORMAS LEGALES Y VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN</font> ]]


=====RESUMEN DE GESTIÓN=====



=====ACTIVIDADES PROGRAMADAS=====

===  CERTIFICADO DE LA CÁMARA DE COMERCIO  ===

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===  LIBRO DE ACTAS  ===

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===  LIBROS DE CONTABILIDAD  ===

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===  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  ===

{{dolist>&user=  gran_contribuyente_y_autoretenedor  }}

===  CORRESPONDENCIA  ===

{{dolist>&user=  correspondencia  }}

===  FACTURACIÓN RECIBIDA  ===

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===  CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS  ===

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===  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  ===

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~~DISCUSSION~~

<hidden>
<title classes #id>  REVISION NORMAS LEGALES Y VERIFICACION DE LA INFORMACIÓN  </title>
|{{tag>NOMBRE  REVISION_NORMAS_LEGALES_Y_VERIFICACION_DE_LA_INFORMACIÓN  }}|
|{{tag>CÓDIGO:  PO1_PG6  }}|
|{{tag>VERSIÓN:1}}|
|{{tag>VIGENCIA:02-11-2024}}|

<hidden>
^  OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS  ^  REFERENCIA A P/T - NOTA  ^
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  1.¿Se tiene en el archivo de la empresa un de Certificado con no más de 1 mes de obtenido?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  2.¿En qué Notaría se hizo la última escritura de reforma ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  3.¿El Domicilio corresponde al sitio donde están las oficinas?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  4.¿Están debidamente inscritos los nombres de Revisor Fiscal principal y suplente ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  5.¿Si se renovó el registro mercantil oportunamente es preciso  indicar el Número y fecha ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  6.¿Si están registrados los Representantes legales se debe verificar que sus nombres sean los correctos?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  7.¿El representante legal ha actuado dentro de los límites  económicos autorizados?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  8.¿El Capital social es igual al señalado en los registros  contables tanto en valores como en porcentajes?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  9.¿Hay gravámenes prendarios o hipotecarios que no estén  registrados en la contabilidad?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  10.¿Hay embargos que no estén registrados en cuentas de orden ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  11.Observe si por la situación de control o como grupo empresarial está registrada?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO  >  12.¿Se tiene Junta Directiva, y por éste motivo se han pagado  honorarios exentos de Iva.?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBRO DE ACTAS  >  1.¿Si se han registrado oportunamente las actas en la Cámara de Comercio revise las actas registradas, su concepto y su Fecha?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBRO DE ACTAS  >  2.¿Los folios anulados lo fueron correctamente ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBRO DE ACTAS  >  3.¿Se tiene libro de Asamblea o Junta de Socios?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBRO DE ACTAS  >  4.¿Se tiene libro de Actas de Junta Directiva?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBRO DE ACTAS  >  5.¿Se incluyen en las Actas del año 2002 los Estados Financieros cortados al 31 de Diciembre del 2002 aprobados y  el Dictamen del Revisor Fiscal?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBRO DE ACTAS  >  6.¿Se hizo el registro contable en el mismo mes de la aprobación?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  1.¿Se encuentran debidamente registrados en la Cámara de Comercio los libros de contabilidad?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  2.¿Se encuentran debidamente actualizados con base en las  normas contables y tributarias?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  3.¿La contabilidad utiliza libros empastados o en formas  continuas para uso en computador ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  4.¿Los comprobantes y soportes cumplen con las normas  establecidas en los artículos 123 y 124 del decreto 2649 de  l.993?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  5.¿Los soportes de origen interno o externo están debidamente fechados y autorizados por quienes intervienen en ellos o  los elaboran?.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  6.¿Los soportes se conservan archivados en orden cronológico de  tal manera que es posible su verificación.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  7¿.Las operaciones contables están respaldadas por comprobantes  de contabilidad como lo establecen las normas contables y  tributarias ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  8.¿Los comprobantes de contabilidad están numerados consecutivamente con indicación del día de su preparación y  de las personas que los han elaborado y autorizado?.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  9.¿Los estados financieros y la información de las declaraciones tributarias son elaboradas con fundamento en  los libros ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  10.¿Las empresas que deben presentar declaraciones electrónicas son notificadas por resolución de la Dian.?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  11.¿El representante legal debe tener código de acceso ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  12.¿El contador de la empresa debe tener código de acceso?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  13.¿El revisor fiscal de la empresa debe tener código de acceso ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  14.Revise si las declaraciones son presentadas oportunamente  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  15.Revise si las declaraciones son canceladas en la fecha  respectiva  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  16.¿Si se presenta la declaración en fechas posteriores se debe  liquidar y pagar sanciones e intereses de mora.?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  17.¿Para efectos de revisión establecer los valores declarados y  pagados cruzando con los registros de los libros oficiales.?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD  >  18. Tenga en cuenta que la no presentación oportuna de estas declaraciones debe ser justificada como causal de fuerza mayor .  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  1.Conozca la Resolución por la cual lo calificaron como Gran Contribuyente  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  2.¿Conoce los motivos por los cuales una empresa es gran  contribuyente?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  3.¿Sabe que la calificación como Gran Contribuyente la da la  Dian ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  4.¿Deben tenerse en cuenta qué tipo de información especial obliga a estos contribuyente?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  5.Conoce que para efectos de la retención en la fuente de iva ésta no es aplicable entre los calificados como grandes contribuyentes.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  6.¿Conoce en la forma como se aplican las de las  Autoretenciones.?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  7.¿Sabe que para presentar las Declaraciones estos  contribuyentes tienen fechas especiales?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  8.Observe si se han recibido requerimientos especiales y si se  han contestado oportunamente?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  9.Revise si las obligaciones de un gran contribuyente las  declaraciones se han presentado en las fechas oportunas.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR  >  10¿.Conoce que estos contribuyentes pueden pertenecer al Régimen Común ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CORRESPONDENCIA  >  1.Se deja evidencia de la correspondencia recibida, incluyendo el registro de la fecha de contestación o no de la misma,  como lo establece el artículo 54 del Código de Comercio?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CORRESPONDENCIA  >  2.¿Se tiene la suficiente agilidad con la correspondencia para  que haya respuesta oportuna?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CORRESPONDENCIA  >  3.¿Hay un responsable del recibo y distribución de la  correspondencia ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CORRESPONDENCIA  >  4.¿Sabe que el articulo 51 del Código de Comercio indica que la correspondencia directamente relacionada con los negocios es  parte integrante de la contabilidad?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  FACTURACION RECIBIDA  >  1.¿Cumple con las normas establecidas en el artículo 617 del Estatuto tributario?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  FACTURACION RECIBIDA  >  2.¿Se tiene la autorización de la facturación?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  FACTURACION RECIBIDA  >  3.Se ha revisado el cumplimiento del plazo de dos años de la  autorización de la facturación para renovarla.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  FACTURACION RECIBIDA  >  4.¿Se utiliza la factura cambiaria de compraventa y si esta se  utiliza se entrega el original al cliente o este lo conserva  la empresa?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  FACTURACION RECIBIDA  >  5.¿Las facturas son firmadas por quienes tienen la  responsabilidad frente a la venta?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  FACTURACION RECIBIDA  >  6.¿Si se tienen varios establecimientos de comercio se lleva el libro de control de facturación ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  FACTURACION RECIBIDA  >  7.¿Llenan los requisitos que establece la ley el documento  recibido de los pertenecientes al régimen simplificado?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  FACTURACION RECIBIDA  >  8.¿Está enterado de la obligación que tienen quienes facturan  por Computador de preparar como medida de control fiscal el  Comprobante de registro Diario ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS  >  1.¿Se han solicitado a la Dian listado de deudas pendientes ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS  >  2.¿Se contestan oportunamente los requerimientos especiales?.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS  >  3.¿Se tienen casos en el contencioso administrativo sin  definir?.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS  >  4.¿Tiene sociedades sin liquidar ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS  >  5.¿Tiene sociedades sin liquidar y con deudas de impuestos ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS  >  6.¿Ha efectuado fusiones o asimilaciones de sociedades?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS  >  7.¿Liquida los rendimientos presuntivos por préstamos a socios ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  1.¿Revisar si se ha retenido aportes a los trabajadores por los  períodos que no ha pagado solicitar el listado al  departamento de personal de los trabajadores afiliados al sistema.?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  2.Revisar si se han dejado de afiliar a trabajadores al sistema.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  3.Revisar si la empresa ha pagado parcialmente solo por  algunos trabajadores.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  4.Revise si se han reportado trabajadores con un ingreso  básico de cotización diferente al real.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  5.Para empresas seleccionadas especialmente existe información  en medios magnéticos.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  6.Revisar si la empresa ha pagado por personas sin vínculo laboral .  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  7.¡Cuando haya vinculación laboral inmediatamente se debe  afiliar al sistema.?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  8.¿De presentarse demoras en la afiliación pueden presentarse  sanciones. ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  9.¿No es procedente liquidar y pagar aportes en porcentajes  diferentes a los legales?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  10.¿Confirmar si la empresa esta afiliado a varias ARP ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  11.¿La presentación y pago extemporánea en los aportes implica  el pago de sanciones e intereses moratorios?.  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  12.¿En el caso de las autoliquidaciones del ISS, se ha hecho Oportunamente?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  13.¿Los pagos a las entidades de salud se han cumplido como lo exige la ley ?  </do>  |  |
|  <do 2024-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS  >  14.¿El pago de pensiones se hace oportunamente?  </do>  |  |
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