

[[{:boton2:titulo10.png}proyectos:auditorias:programas_auditoria:general:4:registro|Regresar programa general]]



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**ID:** 4


**CLIENTE:** INVERSIONES METALES PESADOS S.A.S.


**COORDINADOR:**  


**OPERACIÓN:**  REVISORÍA FISCAL (Nuevo)


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=== 6. PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR ===


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^REQUISITO: 6.1|<do 2026-12-31 PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR > 1. Analice La conformación de cada cuenta por pagar y determine si esta correctamente clasificada. </do> |
^REQUISITO: 6.2|<do 2026-12-31 PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR > 2. Elabore circularización a los proveedores y saldos de las cuentas por pagar, a criterio seleccione los más representativos con corte año anterior. </do> |
^REQUISITO: 6.3|<do 2026-12-31 PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR > 3. Elabore una planilla del resultado de la circularización. </do> |
^REQUISITO: 6.4|<do 2026-12-31 PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR > 4. Solicite relación por terceros de las cuentas por pagar y efectué:</do>  |
^:::  |<wrap lo>1. Pruebas de pagos posteriores, con comprobantes de pago efectuados hasta la fecha de la auditoria, determinando si existe pasivos no registrados.</wrap>|
^:::  |<wrap lo>2. Evidencia sobre los saldos muy antiguos y indague sobre las causas de no-pago.</wrap>|
^:::  |<wrap lo>3. En caso de no obtener respuestas de la circularización, elabore pasos alternos, verificando la causación de facturas con documentos soportes y verifique los pagos efectuados después del 31 de diciembre del año auditado.</wrap>|
^:::  |<wrap lo>4. Efectué un corte de documentos de comprobantes de pago, con el objeto de evaluar que todos los pasivos quedaron registrados en el periodo correspondiente y los gastos y los pagos efectuados posteriores al 31 de diciembre. Verifuqe que registro contable de estos documentos se realicen el periodo correcto.</wrap>|
^:::  |<wrap lo>5. Solicite fotocopia de la ultima declaración presentada y pagada de Retención en la fuente e ICA (IVA si aplica para la empresa) y cruce los saldos al 31 de diciembre del año anterior y verifique que estos saldos corresponden a las declaraciones presentadas y pagadas. Verifique en el periodo siguiente el registro del pago cancelando dicho pasivo.</wrap> |



{{filelisting>...:proveedores}}



</WRAP>




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~~DISCUSSION~~