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====  PROGRAMA DE PRUEBAS DE CIERRE FIN DE AÑO====

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| logo; ^ PROGRAMA DE PRUEBAS DE CIERRE FIN DE AÑO |  INFORMACIÓN DOCUMENTAL  |
| :::  | :::   |CÓDIGO: P01 PG  12  |
| :::  | :::   |VERSIÓN: 1   |	
| :::  | :::  |VIGENCIA:  7/1/2021  |

=====RESUMEN DE GESTIÓN=====



=====ACTIVIDADES PROGRAMADAS=====

=== CERTIFICADO DE LA CÁMARA DE COMERCIO ===

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=== LIBRO DE ACTAS  ===

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=== LIBROS DE CONTABILIDAD ===

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=== SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES ===

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=== DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNÉTICOS ===

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=== DECLARACIONES ELECTRÓNICAS ===

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=== OBLIGACIONES COMO GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR ===

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=== CORRESPONDENCIA ===

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=== FACTURACIÓN RECIBIDA ===

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=== CUMPLIMIENTO OPORTUNO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS ===

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=== AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS ===

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=== AJUSTES INTEGRALES POR INFLACIÓN ===

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=====ACTIVIDADES EJECUTADAS=====

=== CERTIFICADO DE LA CÁMARA DE COMERCIO ===

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=== LIBRO DE ACTAS  ===

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=== LIBROS DE CONTABILIDAD ===

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=== SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES ===

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=== DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNÉTICOS ===

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=== DECLARACIONES ELECTRÓNICAS ===

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=== OBLIGACIONES COMO GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR ===

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=== CORRESPONDENCIA ===

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=== FACTURACIÓN RECIBIDA ===

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=== CUMPLIMIENTO OPORTUNO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS ===

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=== AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS ===

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=== AJUSTES INTEGRALES POR INFLACIÓN ===

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~~DISCUSSION~~

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<title classes #id> PROGRAMA DE PRUEBAS DE CIERRE FIN DE AÑO </title>
|{{tag>NOMBRE PROGRAMA_DE_PRUEBAS_DE_CIERRE_FIN_DE_AÑO }}|
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|{{tag>VIGENCIA:02-11-2018}}|

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^  OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS  ^  REFERENCIA A P/T - NOTA  ^  PROCEDIMIENTO  ^
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO > 1. Se tiene en el archivo de la empresa un de Certificado con no más de 1 mes de obtenido  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO > 2. En qué Notaría se hizo la última escritura de reforma  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO > 3. El Domicilio corresponde al sitio donde están las oficinas  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO > 4. Están debidamente inscritos los nombres de Revisor Fiscal principal y suplente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO > 5. Los revisores fiscales han aceptado su nombramiento  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO > 6. La última reforma de escritura está debidamente registrada.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO > 7. Si se renovó el registro mercantil oportunamente es preciso indicar el Número y fecha  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO > 8. Analice si hay cambios en la actividad económica en el último período contable. </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO > 9. Si la sociedad está vigente por no estar inmersa en las causales de liquidación que establece el Articulo 457 del Código de Comercio.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO2 > 10. Si están registrados los Representantes legales se debe verificar que sus nombres sean los correctos.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO2 > 11. Están registrados los nombres de Miembros de la Junta de Socios  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO2 > 12. El representante legal ha actuado dentro de los límites económicos autorizados  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO2 > 13. El Capital social es igual al señalado en los registros contables tanto en valores como en porcentajes  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO2 > 14. Hay gravámenes prendarios o hipotecarios que no estén registrados en la contabilidad  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO2 > 15. Hay embargos que no estén registrados en cuentas de orden  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO2 > 16. Observe si por la situación de control o como grupo empresarial está registrada.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CERTIFICADO DE LA CAMARA DE COMERCIO2 > 17. Si tiene Junta Directiva, observe si se han pagado honorarios exentos de Iva.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 1. Si se han registrado oportunamente las actas en la Cámara de Comercio revise las actas registradas, su concepto y su fecha  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 2. Las Actas están firmadas por el Presidente y secretario (a)  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 3. Los folios anulados lo fueron correctamente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 4. Se conservan en un ambiente seguro  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 5. Se tiene libro de Asamblea o Junta de Socios  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 6. Se tiene claro que según jurisprudencia el libro de Actas es un libro de  comercio mas no de contabilidad  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 7. Se tiene libro de Actas de Junta Directiva  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 8. Se tiene libro en el cual conjuntamente se registran las Actas de Asamblea  o Junta de socios y Junta Directiva  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 9. Se incluyen en las Actas del oresente año los Estados Financieros cortados al 31 de Diciembre del año pasado aprobados y el Dictamen del Revisor Fiscal  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 10. Hubo aprobación de distribución de participaciones o dividendos  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 11. Se hizo el registro contable en el mismo mes de la aprobación  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 12. Se conserva para fines de certificación a los socios o accionistas la información separada de las participaciones o dividendos gravados de los no gravados  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 13. La Reserva Legal en caso de haber obtenido utilidades susceptibles de  distribuir se aprobó en la Asamblea o Junta de Socios y se registró en la contabilidad después de su aprobación  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 14. Se conservan preparadas en orden consecutivo  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 15. Se indicaron en el Acta los nombres de quienes representaron en las reuniones a los socios principales  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 16. Está claramente establecida la convocatoria para las reuniones de Junta o Asamblea.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 17. Se aprobó en el año Capitalización de la Revalorización del Patrimonio y esta se elevó a Escritura Pública  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 18. Se hizo el registro contable correspondiente.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 19. Se ha tenido en cuenta que esta capitalización es un ingreso no constitutivo de Renta o ganancia ocasional para los socios  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 20. Se aprobaron en el año Readquisición de Acciones o cuotas de Interés Social  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 21. Se hicieron los registros contables correspondientes  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 22. Se aprobaron al mismo tiempo de la readquisición de acciones o cuotas  de interés social, la Reserva correspondiente para la readquisición.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 23. Se efectuó el registro de las cuotas de interés social o acciones propias readquiridas como parte del patrimonio, pero débito. </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 24. Si se vendieron cuotas o acciones readquiridas, hubo, ganancia o pérdida  en la operación o ninguna de las dos.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 25. Si se hizo la venta de las cuotas o acciones propias readquiridas con ganancia el valor se registró en la Cuenta Prima en colocación de cuotas o acciones  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 26. Si se hizo la venta de cuotas o acciones readquiridas se hizo con pérdidas el Contador automáticamente hizo la Reserva establecida en las normas contables en su artículo 88 del decreto 2649 de 1993.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 27. Se tiene debidamente inscrito en la Cámara de Comercio el Libro de Socios o Accionistas.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 28. Se han registrado en éste libro los títulos expedidos  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 29. Se han expedido los títulos (acciones) a los o accionistas adquirientes  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBRO DE ACTAS > 30. Son claros en este libro los registros tanto de aportes en limitadas o asimiladas como de los accionistas en las sociedades por acciones.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 1. Se encuentran debidamente registrados en la Cámara de Comercio los libros de contabilidad  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 2. El registro de los libros se hizo como lo establece el artículo 126 del decreto 2649 de 1993  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 3. Se encuentran debidamente actualizados con base en las normas contables y tributarias  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 4. La contabilidad utiliza libros empastados o en formas continuas para uso en computador  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 5. Los comprobantes y soportes cumplen con las normas establecidas en los artículos 123 y 124 del decreto 2649 de 1993  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 6. Los soportes de origen interno o externo están debidamente fechados y autorizados por quienes intervienen en ellos o los elaboran.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 7. Los soportes se conservan archivados en orden cronológico de tal manera que es posible su verificación.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 8. Las operaciones contables están respaldadas por comprobantes de contabilidad como lo establecen las normas contables y tributarias  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 9. Los comprobantes de contabilidad están numerados consecutivamente con indicación del día de su preparación y de las personas que los han elaborado y autorizado.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 10. Los estados financieros y la información de las declaraciones tributarias son elaboradas con fundamento en los libros de contabilidad  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 11. Las hojas de los libros de contabilidad llevan una numeración sucesiva y continua  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 12. No obstante que la ley ni los decretos reglamentarios han establecido la clase y número de libros obligatorios la empresa lleva los libros necesarios e indispensables para cumplir con lo establecido en los artículos 50,52 y 53 del código de Comercio y el artículo 125 del Decreto 2649 de 1993  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 13. Los libros de contabilidad están disponibles para ser exhibidos en el domicilio principal  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 14. Los libros de contabilidad se llevan de acuerdo con lo establecido en el artículo 128 del decreto 2649 de 1993  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 15. Los libros de contabilidad, los de actas y el de registro de acciones o aportes, lo mismo que los comprobantes y soportes de contabilidad y la correspondencia se conservan debidamente como lo establece el artículo 134 del Decreto 2649 de 1993 </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 16. En el período no se han sucedido pérdidas, extravíos o destrucción de libros o papeles contables.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 17. Si ha sucedido algún extravío se ha colocado la denuncia ante la autoridad competente.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 18. Conoce la disposición que establece que los registros en los libros en caso de extravío deben reconstruírse en una plazo no superior a 6 meses después de la pérdida  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 19. Se utiliza el plan de cuentas establecido para los comerciantes  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 20. Se tiene una adecuado back-up de la información contable  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  LIBROS DE CONTABILIDAD > 21. Los archivos de la empresa son adecuadamente conservados </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 1. Conoce si su empresa debe presentar informe para la supersociedades por estar vigilada o por ordenamiento especial.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 2. La superintendencia de sociedades ejerce sobre las empresas: Supervisión, Vigilancia o Control.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 3. Para su elaboración deben tenerse en cuenta los estados financieros aprobados por el máximo organismo.( Asamblea General o Junta de Socios)  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 4.  Verificar los montos establecidos para las empresas obligadas a presentar la información en el presente año y por lo tanto sujetas a quedar vigiladas en relación a los Activos equivalentes </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 5. Revisar las fechas de presentación de la información </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 6. Determine si estaba obligado a presentar información de Estados Financieros Consolidados .  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 7. Tener en cuenta la preparación de los avalúos técnicos para Propiedad Planta y Equipo adquirida del presente año, por valor superior a 20 salarios mínimos legales </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 8. Observe si la presentación de la información para supersociedades fue firmada por el representante legal, contador público y revisor fiscal.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 9. Revisar si se han presentado requerimientos especiales y si se han contestado en las fechas oportunas.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 10. La Superintendencia ha ordenado rectificaciones dentro del mes siguiente a su envío.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 11. Hasta la fecha de ésta auditoria la Superintendencia ha ordenado correcciones a la información enviada  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 12. Los funcionarios indicados en la solicitud de información de la Superintendencia son los que desempeñaban sus cargos a la fecha del reporte  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 13. Observe si además de la información en línea solicitada, se enviaron en papel los estados financieros, las notas, el informe de gestión la certificación y el  dictamen debidamente firmados por el Representante legal, el Contador y el  Revisor Fiscal en los casos en que les corresponde  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES > 14. Asegurar que de acuerdo con la ley toda empresa está obligada a contratar Contador pues sus Estados Financieros deben ser firmados por éste  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 1.  Para su elaboración es necesario tener conocimiento sobre la presentación en medios magnéticos.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 2. La empresa debe brindar capacitación sobre el manejo de los medios magnéticos  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 3. Para diligenciar su elaboración debe contar en su empresa el Departamento de Sistemas.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 4. En la empresa debe existir la persona responsable del manejo de los  sistemas de compañía.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 5. La información suministrada por sistemas debe ser analizada y verificada.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 6. De presentar diferencias en la información requerida debe ser devuelta en su totalidad.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 7. Debe conocerse en qué formato se presentan los medios magnéticos </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 8. Los requerimientos especiales se deben contestar oportunamente.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 9. Para preparar la información debe tenerse en cuenta los literales del artículo 631 del Estatuto Tributario.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 10. Las personas naturales y jurídicas deben presentar información en medios magnéticos.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 11. La información en medios magnéticos debe ser firmada por el representante  legal y contador público revisor fiscal según sea del caso.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 12. Deben revisarse y establecer los controles para determinar si se han presentado en las fechas oportunas.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 13. Revisó adecuadamente la información del Patrimonio Bruto y de Ingresos que lo hacen responsable de cumplir ésta obligación tributaria  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 14. Se envió la información oportunamente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 15. Se han recibido requerimientos para mejorar la información  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 16. Se tiene un software contable que facilite su preparación  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS > 17. Se ha revisado que los Nit han sido adecuadamente transcritos  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS2 > 18. Verificar si alguno de quienes informa a la Dian son omisos (omiten declarar)  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS2 > 19. Conoce que la declaración en medios magnéticos constituye una fuente de información para control fiscal.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS2 > 20. Le han enviado requerimientos para cruce de información dada de terceros en medios magnéticos  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES EN MEDIOS MAGNETICOS2 > 21. Verificó el registro nuevo de la empresa en el RUT de acuerdo con los plazos establecidos  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 1. Se debe tener conocimiento sobre la presentación electrónica  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 2. Las empresas que deben presentar declaraciones electrónicas son notificadas por resolución de la Dian.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 3. Todas las declaraciones deben presentarse a través de medio electrónico.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 4. El representante legal debe tener código de acceso  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 5. El contador de la empresa debe tener código de acceso  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 6. El revisor fiscal de la empresa debe tener código de acceso  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 7. Se recomienda que los códigos de acceso del representante legal, el contador y el revisor fiscal ningún funcionario la conozca.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 8. Revise si las declaraciones son presentadas oportunamente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 9. Revise si las declaraciones son canceladas en la fecha respectiva  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 10. Si se presenta la declaración en fechas posteriores se debe liquidar y pagar sanciones e intereses de mora.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 11. Para efectos de revisión establecer los valores declarados y pagados cruzando con los registros de los libros oficiales.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 12. Establecer que las retenciones sean revisadas por funcionarios diferentes al que las calculó.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  DECLARACIONES ELECTRONICAS > 13. Recuerde que la no presentación oportuna de estas declaraciones debe ser justificada como causal de fuerza mayor .  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 1. Conozca la Resolución por la cual lo calificaron como Gran Contribuyente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 2. Conoce los motivos por los cuales una empresa es gran contribuyente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 3. Verificar la calificación como gran Contribuyente la da la Dian  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 4. Deben tenerse en cuenta qué tipo de información especial obliga a estos contribuyente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 5. Conoce que para efectos de la retención en la fuente de iva ésta no es aplicable entre los calificados como grandes contribuyentes.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 6. Conoce en la forma como se aplican las de las autoretenciones.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 7. Los grandes contribuyentes son reconocidos mediante Resolución para efectuar autoretención.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 8. Tener en cuneta que para presentar las Declaraciones estos contribuyentes tienen fechas especiales  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 9. Observe si se han recibido requerimientos especiales y si se han contestado oportunamente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 10. Las declaraciones tributarias deben ser firmadas por el representante legal y contador público o revisor fiscal según el caso.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 11. Revise si las obligaciones de un gran contribuyente las declaraciones se han presentado en las fechas oportunas.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR > 12. Conoce que estos contribuyentes pueden pertenecer al Régimen Común  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CORRESPONDENCIA > 1. La correspondencia tiene en su membrete impreso el Nit como lo establece el artículo 616 del estatuto tributario  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CORRESPONDENCIA > 2. Se deja fiel copia de la correspondencia  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CORRESPONDENCIA > 3. Se deja evidencia de la correspondencia recibida, incluyendo el registro de la fecha de contestación o no de la misma , como lo establece el artículo 54 del Código de Comercio  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CORRESPONDENCIA > 4. Se tiene la suficiente agilidad con la correspondencia para que haya respuesta oportuna  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CORRESPONDENCIA > 5. Hay un responsable del recibo y distribución de la correspondencia  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CORRESPONDENCIA > 6. Tener en cuneta que el articulo 51 del Código de Comercio indica que la correspondencia directamente relacionada con los negocios es parte integrante de la contabilidad.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  CORRESPONDENCIA > 7. Tiene control de los fax recibidos y enviados  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 1. Cumple con las normas establecidas en el artículo 617 del Estatuto tributario  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 2. Las mismas facturas cumplen con los requisitos establecidos para el comprador para solicitar la procedencia de costos e impuestos que establece el artículo 771-2  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 3. Se tiene la autorización de la facturación  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 4. Se ha revisado el cumplimiento del plazo de dos años de la autorización de la facturación para renovarla.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 5. Se utiliza la factura cambiaria de compraventa y si esta se utiliza se entrega el original al cliente o este lo conserva la empresa.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 6. Las facturas son firmadas por quienes tienen la responsabilidad frente a la venta  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 7. Si se tienen varios establecimientos de comercio se lleva el libro de control de facturación  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 8. Llenan los requisitos que establece la ley el documento recibido de los pertenecientes al régimen simplificado  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 9. Los documentos o cuentas de cobro recibidos de los no obligados a facturar son contabilizados como lo establece la ley .  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 10. Si pertenece al régimen común y responsable de retener Iva el comprobante soporte de sus costos y deducciones es utilizando el documento equivalente establecido en al Artículo 3 de l Decreto 522 del 7 de marzo de 2003.Y si se  trata de entidades o personas no responsables del IVA , deben utilizar la nota  de contabilidad como lo establece el articulo 4oº del decreto 380 de 1.996.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  FACTURACION RECIBIDA > 11. Está enterado de la obligación que tienen quienes facturan por Computador de preparar como medida de control fiscal el Comprobante de registro Diario  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 1. Se han solicitado a la Dian listado de deudas pendientes  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 2. Se tienen denuncias penales instauradas  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 3. Se contestan oportunamente los requerimientos especiales.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 4. Se ha recibido sanciones por libros de contabilidad y éstas se han discutido y definido  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 5. Se tienen casos en el contencioso administrativo sin definir.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 6. Tiene sociedades sin liquidar  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 7. Tiene sociedades sin liquidar y con deudas de impuestos  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 8. Ha efectuado fusiones o escisiones de sociedades  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 9. Si ha sido la empresa fusionante, se dedujeron las pérdidas fiscales  de la fusionada .  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  OBLIGACIONES TRIBUTARIAS > 10. Liquida los rendimientos presuntivos por préstamos a socios, y  sobre los préstamos de los socios a la recibidos por la empresa  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 1. Revisar si se ha retenido aportes a los trabajadores; por los períodos los trabajadores afiliados al sistema.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 2. Revisar si se han dejado de afiliar a trabajadores al sistema.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 3. Revisar si la empresa ha pagado parcialmente solo por algunos trabajadores.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 4. Revise si se han reportado trabajadores con un ingreso básico de cotización diferente al real.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 5. Para empresas seleccionadas especialmente existe información en medios magnéticos.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 6. Revisar si la empresa ha pagado por personas sin vínculo laboral .  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 7. Cuando haya vinculación laboral inmediatamente se debe afiliar al sistema.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 8. De presentarse demoras en la afiliación pueden presentarse sanciones.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 9. No es procedente liquidar y pagar aportes en porcentajes diferentes a los legales.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 10. Confirmar si la empresa esta afiliada a varias ARP  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 11. La presentación y pago extemporánea en los aportes implica el pago de sanciones e intereses moratorios.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 12. La no presentación y pago de los parafiscales implica que la Dirección de Impuestos Nacionales puede rechazarle la deducción de gastos por salarios en la declaración de renta.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 13. En el caso de las autoliquidaciones del ISS, se ha hecho oportunamente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 14. Ha efectuado el retiro oportuno de los empleados  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 15. Los pagos a las entidades de salud se han cumplido como lo exige la ley  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS > 16. El pago de pensiones se hace oportunamente  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 1. Se prepara la conciliación entre la corrección monetaria fiscal y la contable.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 2. Las índices del PAAG aplicados corresponden a los que establece el Dane.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 3. Se ajustan las cuentas de orden no monetarias  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 4. Se dejan de aplicar fiscalmente los ajustes para aquellos activos cuyo valor de mercado es por lo menos inferior al 30% del costo que resultaría si se aplicara el ajuste respectivo </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 5. Se notifica oportunamente a la Dian cuando no se aplican los ajustes a Activos Fijos mayores de para el año anterior </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 6. Tuvo en cuenta que cuando un activo no monetario no ha sido objeto de ajuste por inflación en el ejercicio debe excluirse para efecto del  ajuste al patrimonio líquido.  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 7. Tuvo en cuenta el ordenamiento tributario de establecer mediante avalúo técnico, el valor de los bienes a los cuales no se aplica el ajuste con base en el artículo 341 del Estatuto tributario  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 8. Si se tienen activos improductivos se aplica la corrección monetaria diferida  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 9. Se utiliza la cuenta de Cargo por Corrección Monetaria Diferida mientras está diferido el Ajuste por inflación  </do> |  |
|  <do 2021-12-31  AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION > 10. Se aplican los ajustes sobre las cifras contables.  </do> |  |

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