<hidden>
==== PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA DISPONIBLE ====



</hidden>

| logo; ^  PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA DISPONIBLE  |  INFORMACIÓN DOCUMENTAL   |
| :::  | :::   |CÓDIGO:  P01 PG  21  |
| :::  | :::   |VERSIÓN:  1  |
| :::  | :::  |VIGENCIA:  7/1/2020  |

===== OBJETIVOS DE PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO =====

  *  1.  Verificar la razonabilidad del pasivo real por prestaciones sociales al  31 de diciembre del año anterior.
  *  2.  Comprobar que las transacciones se originaron en operaciones reales y debidamente autorizadas.
  *  3.  Verificar las bases y conceptos para la liquidación de las diferentes obligaciones laborales.
  *  4.  Verificar la razonabilidad del gasto por este concepto. Y el ajuste a la provisión de prestaciones sociales.

=====RESUMEN DE GESTIÓN=====



=====ACTIVIDADES PROGRAMADAS=====


{{dolist>&status=UNDONE&user= general }}
{{dolist>&status=UNDONE&user= general2 }}



=====ACTIVIDADES EJECUTADAS=====


{{dolist>&status=DONE&user= general }}
{{dolist>&status=DONE&user= general2 }}



~~DISCUSSION~~
<hidden>
<title classes #id>PROGRAMA DE AUDITORIA PARA DISPONIBLE  </title>
|{{tag>NOMBRE:PROGRAMA_DE_AUDITORIA_PARA_DISPONIBLE}}|
|{{tag>CÓDIGO:  PO1_PG21}}|
|{{tag>VERSIÓN:1}}|
|{{tag>VIGENCIA:02-11-2018}}|

<hidden>
^  OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS  ^  REFERENCIA A P/T - NOTA  ^
|  <do 2021-12-31  GENERAL  >  1. La apertura de las cuentas bancarias y las firmas de las personas que giran sobre ellas son debidamente autorizadas.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL  >  2. Existen instrucciones a los bancos indicando que las personas autorizadas para firmar cheques no pueden delegar autorización en otros funcionarios.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL  >  3. Todas las cuentas bancarias a nombre de la Empresa, están registradas en cuenta de control en el mayor general o auxiliar.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL  >  4 .Los traslado de fondos de una cuenta a otra están bajo control contable.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL  >  5. Mantiene la Empresa un control de los cheques devueltos.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL  >  6. La existencia de chequeras en blanco está controlada.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL  >  7. La firma de cheques en blanco está prohibida.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL  >  8. Está prohibido girar cheques al portador.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL  >  9. Los cheques son numerados consecutivamente y emitidos de la misma forma.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  10. Son mutilados los cheques anulados o dañados a fin de evitar su uso.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  11. Se usa maquina especial para la firma de los cheques.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  12. Se preparan duplicados de las consignaciones y estos son sellados por el banco y archivados cronológicamente.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  13. Los fondos de caja menor se mantienen bajo una base de fondo fijo.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  14. Los encargados del manejo de la caja menor son independientes del cajero general.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  15. La responsabilidad principal de cada fondo está limitada a una sola persona.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  16. Los fondos de caja menor se limitan a sumas razonables según las necesidades del negocio.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  17. Los pagos de caja menor tienen un límite máximo. ¿Cual?.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  18. Los comprobantes de caja menor son preparados en forma tal que no permiten alteraciones, por ejemplo: La cantidad se escribe en letras y números., son preparados con tinta.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  19. Los comprobantes de caja menor tienen la firma del beneficiario.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  20. Los cheques de reembolsos de caja menor se giran a favor del encargado del fondo.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  21. Se realizan anticipos a empleados de los fondos de caja menor, si es así son autorizados.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  22. Al solicitar el reembolso de fondos para caja menor, se presentan los comprobantes de los gastos a fin de que sean inspeccionados por quien firma el cheque.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  23. Los comprobantes que justifican los desembolsos tienen sello de pagado y son originales.  </do>  |  |
|  <do 2021-12-31  GENERAL2  >  24. Se llevan a cabo arqueos periódicos sorpresa del fondo de caja menor por control interno o por otra persona independiente de las labores de caja.  </do>  |  |


</hidden>

</hidden>
